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证监会:上市公司违法惯用无中生有

2017-05-13 07:48:00来源:京华时报
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摘要:“人为调节公司利润”、“虚构承揽境外工程”、“提前确认收入”,为了达到各自的目的,上市公司违法违规上演了一幕幕八仙过海、各显神通的戏码。进一步密切与其他金融监管机构、公安机关的执法协作,另外对财务舞弊涉及的资金动向,进行全面调查,夯实认定违法的证据。

“人为调节公司利润”、“虚构承揽境外工程”、“提前确认收入”,为了达到各自的目的,上市公司违法违规上演了一幕幕八仙过海、各显神通的戏码。

自3月24日证监会部署开展2017年专项执法行动第一批9起案件查处工作以来,首批案件违法手段今天也遭到曝光,总体来看,首批案件涉案主体违法手段多样、违法类型交织。只有投资者想不到的,没有上市公司做不到的。

涉案主体违法手段多样

3月24日,证监会部署开展2017年专项执法行动第一批9起案件查处工作,证监会稽查部门集中调配组织力量,对涉及的信息披露违法违规线索进行了全面深入调查。

根据证监会调查掌握的情况,第一批案件涉案主体违法手段多样、违法类型交织。只有投资者想不到的,没有上市公司做不到的,记者总结下来,大致有以下几种违法类型。

第一种违法类型就是上市公司当中惯用的“无中生有型”。

具体表现在:有的公司为了实现重组上市时的业绩承诺,虚构承揽境外工程项目进行财务造假;另有一些公司为了完成所谓的“业绩承诺”,避免触发股份注销条件,开始人为地调节利润。

第二种为“提前透支型”。

具体表现在:为了避免多年连续亏损触发退市条件,提前确认收入,有的公司甚至铤而走险,将亏损虚构为盈利;也有的上市公司在工程项目没有具体实施的情况下,却声称重大工程已经完工。

还有一种违法案件属于

图片来自网络 高管和下属“上下串通型”。

根据证监会调查发现,有的上市公司实际控制人指使下属财务舞弊,在重大信息依法披露前违规减持;也有的公司高管利用职务便利,控制上市公司,以明显不公平的条件与利益关联方进行交易,损害上市公司利益。

截止到目前,已经有1起案件因涉嫌犯罪移送公安机关,有2起案件进入审理程序中,其他案件已经完成现场调查,将陆续移送审理,相关工作取得了明显进展。

证监会四招严防违法行为

众所周知,信息披露是证券市场的基石。

违规披露严重破坏市场秩序,严重损害投资者利益,也严重抹黑上市公司的整体形象和信誉。

对此,证监会新闻发言人张晓军今天表示,证监会始终保持从严监管的高压态势。

调查工作中,稽查部门按照“稳中求进”的工作总基调,坚决依法、全面、从严查处财务舞弊、虚假陈述及其伴生的违法违规行为,把保护投资者利益、维护市场信心、化解潜在风险放在突出位置。其中,稽查部门主要从四个方面入手。

首先,与其他监管条线

加强沟通,密切协同,严防涉案企业“带病融资”,努力减少违法行为对市场秩序的外溢影响。

其次,进一步密切与其他金融监管机构、公安机关的执法协作,另外对财务舞弊涉及的资金动向,进行全面调查,夯实认定违法的证据。

第三,坚决追究违法中介机构和相关人员的法律责任,突出强化中介机构核查验证、专业把关的职责定位,充分发挥其证券市场“看门人”作用。

最后,及时发布执法信息,警示市场主体依法合规参与市场活动,形成有效执法威慑。

张晓军表示,下一步,证监会将对涉嫌违法的责任主体严肃依法处理。

涉及刑事犯罪的,依法移送公安机关查处。触发退市条件的,严格按照有关规定办理。中介机构涉案符合立案标准的,要一并彻查严处。另外,相关个案的查处结果,证监会将及时向社会公布。

责编:海闻

  • 路过

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